Использование системы Контур Корпорация. Финансовое управление для управления текущей и долгосрочной ликвидностью в КБ
Автор:
А.Ашкинадзе
Опубликовано:
Аналитический банковский журнал, 2002, №12
Введение
В условиях увеличения кредитных и инвестиционных вложений банка в реальную экономику при дефиците средне- и долгосрочных ресурсов банки обращают повышенное внимание к вопросу эффективного управления ликвидностью. Целью управления ликвидностью является регулирование структуры активов и пассивов по срокам до погашения с тем, чтобы входящие потоки средств позволили банку в срок оплачивать обязательства.
Главными параметрами, обеспечивающими управление ликвидностью и подлежащими регулированию, служат нормативы соотношения входящих и исходящих денежных потоков разных сроков. Реализация политики банка в области управления ликвидностью заключается в решении следующих основных задач:
- определение базовых сроков, существенных с точки зрения особенностей привлечения/размещения средств;
- определение нормативных соотношений между требованиями и обязательствами банка в этих сроках;
- корректная градация активов и пассивов банка и его забалансовых обязательств по базовым срокам и расчет сложившихся пропорций;
- создание механизма контроля и принятия решений, которые устранят отклонения фактических пропорций от нормативных значений.
Различают технологии управления мгновенной и текущей ликвидностью. Управление мгновенной ликвидностью производится путем регулирования планового остатка на корреспондентских счетах НОСТРО на период до 7 (иногда до 14) дней с целью обеспечения таких остатков на каждом счете НОСТРО, которые позволяют производить оплату обязательств в предусмотренные заключенными сделками сроки. Обычно управление мгновенной ликвидностью входит в функции Казначейства банка.
Управление текущей и перспективной ликвидностью осуществляется на сроки свыше 14 дней и до окончания временных сроков существующих сделок банка. Управление осуществляется коллегиально решениями специальных комитетов, например, Финансового комитета или Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). Информацию о состоянии текущей и долгосрочной ликвидностью обычно готовит независимое подразделение, занимающееся управлением рисками. Мероприятия по выравниванию нормативов текущей и долгосрочной ликвидности планируются и выполняются Казначейством банка.
Реализация политики банка по управлению текущей и долгосрочной ликвидностью невозможна без применения средств автоматизации, т.к. процесс основан на сборе информации о графиках платежей по всем известным сделкам банка. В крупных банках этот вопрос решается путем представления структурными подразделениями информации о платежах в едином утвержденном виде (обычно в таблицах MS Excel) и последующей консолидации представленной информации Отделом управления рисками (УР). Использование промежуточных таблиц требует повышенных затрат на ввод, сверку и консолидацию потоков платежей по разным портфелям финансовых инструментов, полученных от различных подразделений Головного банка и от филиалов.
В случае встраивания специализированного решения в автоматизированную систему банка, данная задача решается частично, так как обычно сложно решить проблему консолидации потоков платежей из АБС филиалов, а также загрузку платежей по сделкам, которые ведутся в программных модулях других производителей.
Данная статья посвящена применению технологий Хранилищ (DataWarehouse) в процессе управления текущей и долгосрочной ликвидностью на примере системы "Контур Корпорация. Финансовое управление".
Решение на основе КК
Опишем один из подходов применения системы "Контур Корпорация. Финансовое управление" для решения задачи управления текущей и долгосрочной ликвидностью банка. Данная задача решается последовательным выполнением следующих технологических этапов:
- задание структуры портфелей финансовых инструментов;
- планирование нормативов ликвидности;
- сбор в Хранилище информации о сделках банка;
- автоматическая генерация потоков платежей по каждой сделке на основе индивидуальных условий сделки;
- генерация потоков платежей на основе мотивированного суждения о возможных сроках платежей по части портфелей финансовых инструментов (портфели до погашения, инвестиционный портфель) и собственных накладных расходов и капитальных вложений банка;
- построение отчетов о ликвидности в разрезе ГБ/филиалов, валют, сроков, расчет сложившихся нормативов ликвидности в сравнении с плановыми значениями.
Рассмотрим подробнее реализацию данных этапов технологии управления риском ликвидности.
Задание структуры финансовых инструментов
Структура финансовых инструментов отражает группировку активов и обязательств банка, в рамках которой будет производиться анализ потоков платежей. Пользователь может задать неограниченное количество структур финансовых инструментов с неограниченным уровнем иерархии. Для каждого финансового инструмента указывается источник информации при построении отчета о ликвидности - лицевые счета или загруженные сделки.
Табл.1 Пример структуры финансовых инструментов.
| Финансовый инструмент | Источник |
| Активы | |
| Денежные средства и документы | счета |
| Остатки на счетах НОСТРО | счета |
| Остатки на счете ЦБ РФ | счета |
| Кредиты корпоративным клиентам | сделки |
| Кредиты физическим лицам | сделки |
| Кредиты и депозиты банкам | |
| Несвязанные | сделки |
| Активные РЕПО | сделки |
| Покрытия и страховые депозиты уплаченные | сделки |
| Учтенные векселя | сделки |
| Облигации | |
| Гос. и муниц. облигации | сделки |
| Облигации развитых стран | сделки |
| Облигации прочие | сделки |
| Акции | сделки |
| Валютная позиция Shrt | счета |
| Паи и участия | сделки |
| ФОР | счета |
| Средства на счетах | счета |
| Расчеты с головным офисом по переданным ресурсам | сделки |
| Материальные и нематериальные активы, участия | счета |
| Расходы | счета |
| Пассивы | |
| Корпоративные клиенты | |
| до востребования | счета |
| депозиты и депозитные сертификаты | сделки |
| Физические лица | |
| до востребования | счета |
| кредиты и депозиты привлеченные | сделки |
| пассивные РЕПО | сделки |
| Векселя и облигации выпущенные | сделки |
| Валютная позиция long | счета |
| Средства на счетах | счета |
| Расчеты с головным офисом по полученным ресурсам | сделки |
| Резервы | счета |
| Капитал | счета |
| Доходы | счета |
Планирование нормативов ликвидности
Для управления риском ликвидности применяется технология анализа разрывов. Для этого потоки платежей до погашения требований и обязательств банка группируются в стандартные сроки. В систему "Контур Корпорация" вводятся пользовательские таблицы стандартных сроков. Например, можно использовать стандартные сроки, определенные в Приложении к письму ЦБР от 27 июля 2000 г. N 139-T - просроченные; "до востребования"; 1 день; от 2 до 7 дней; от 8 до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет; без срока.
Далее для каждой таблицы пользовательских сроков необходимо определить коэффициенты ликвидности, по которым будет производиться планирование нормативов и текущий анализ ликвидности. Например, могут быть заданы коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, по которым будут установлены предельные значения на накопительные объемы разрывов. Например,
- от "до востребования" до 7 дней;
- от "до востребования" до 30 дней;
- от "до востребования" до 1 года.
Или коэффициенты ликвидности, отражающие предельные соотношения активов и пассивов:
- А 30 дн/ П д/в
- А 90 дн/ П д/в
- А 180 дн/ П д/в
- А 180 дн/ П 180 дн
- А 14 дн/ П 14 дн
- и прочие.
Далее планируются лимиты по введенным коэффициентам ликвидности.
Сбор в Хранилище информации о сделках банка
Хранилище "Контур Корпорация" позволяет собрать любые сделки из всех подразделений и филиалов банка и хранить их в едином, удобном для анализа виде. Для этого все атрибуты сделок делятся на статические и динамические.
Статические атрибуты описывают условно-постоянную, мало изменяемую со временем информацию о заключенной сделке. Статические атрибуты формируют объект "карточка сделки". Динамические атрибуты могут меняться с течением времени (ежедневно/ежемесячно и т.д.).
Набор динамических атрибутов определяет набор "позиций" по сделке. Приведем пример распределения кредитной сделки на атрибуты, относящиеся к карточке сделки, и на атрибуты, образующие позиции.
Табл.2 Пример описания кредитной сделки.
| Статические атрибуты (карточка сделки) | Динамические атрибуты (позиции) |
| Финансовый инструмент (кредит корпоративным клиентам) | Остаток задолженности |
| Кредитный инспектор/менеджер (Иванов И.И.) | Просроченная задолженность по основному долгу |
| Бэк-офис (отдел учета кредитных операций) | Просроченная задолженность по процентам |
| Заемщик (ОАО "Стройгазкомплект") | Резерв на возможные потери |
| Номер договора/Номер транша (А083/1) | Процентный доход |
| Дата заключения договора (01.01.2002) | Плата за фондирование |
| Дата начала договора (03.01.2002) | |
| Срок (365 дней) | |
| Дата окончания договора (03.01.2003) | |
| Валюта (USD) | |
| Cумма (1.000.000) | |
| Периодичность уплаты процентов (1 раз в месяц) | |
| Группа риска (1-я группа) | |
| Ставка (15%) | |
| Ставка фондирования (10%) | |
| Лицевой счет (45205810200000000689) | |
| Статус сделки, открыта/закрыта (Открыта) | |
В любой момент времени пользователь может добавить новый вид сделок, новый реквизит в карточку сделки или ввести новую позицию.
В рамках системы сбора сделок в Хранилище ежедневно загружаются транспортные файлы в формате XML, содержащие только изменения портфелей сделок. Изменения выполняются путем исполнения загруженных в Хранилище административных документов:
- ввод новой карточки сделки;
- изменение атрибутов ранее загруженной сделки;
- изменение позиции ранее загруженной сделки;
- закрытие ранее загруженной сделки.
Все административные документы также хранятся в системе "Контур Корпорация" и всегда доступны для анализа причин выполнения тех или иных учетных действий с портфелями сделок.
Интересно, что универсальный формат хранения сделок в Хранилище позволяет использовать сделки не только для задачи управления ликвидностью, но и для решения других аналитических и управленческих задач, например:
- получение консолидированной отчетности перед ЦБ РФ;
- ведение управленческого учета и получение управленческой отчетности: управленческий баланс и управленческий отчет о прибылях и убытках;
- ведение налогового учета в соответствии с требованиями 25-й главы Налогового кодекса;
- получение консолидированной отчетности по международным стандартам;
- расчет трансфертных доходов и расходов;
- анализ доходности портфелей сделок с учетом трансфертных доходов и расходов;
- анализ доходности операций с клиентами с учетом трансфертных доходов и расходов;
- анализ доходности портфелей в различных валютах;
- анализ доходности по клиентским менеджерам и/или точкам продаж (бизнес-единицам, центрам прибыли);
- управление рыночными и кредитными рисками и пр.
Генерация потоков платежей
Потоки платежей до погашения генерируются на основе собранных в Хранилище индивидуальных условий сделок. Например, по кредитной сделке, приведенной в табл. 2 будет сформирован следующий поток платежей - см. табл 3.
Табл. 3 Таблица потоков платежей до погашения по кредитам корпоративным клиентам.
| сделки | Финансовый инструмент | Вид потока | Дата потока | Сумма | Валюта потока |
| А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Размещение | 03.01.2002 | 1.000.000 | USD |
| А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Возврат | 03.01.2003 | 1.000.000 | USD |
| А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Возврат % | 03.01.2002 | 12.500 | USD |
| А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Возврат % | 03.02.2002 | 12.500 | USD |
| ... | ... | ... | ... | ... | ... |
| А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Возврат % | 03.01.2003 | 12.500 | USD |
Для каждого вида финансовых инструментов настраиваются собственные алгоритмы генерации потоков платежей. Приведем примеры распределения по срокам других банковских сделок и операций.
| Депозиты в вид блокировок на счетах до востребования | По срокам сделок |
| Блокировки на счетах до востребования под гарантии и документарные операции, которые не оформлены депозитами, и не имеют срока завершения | От 15 до 30 дней |
| Расчеты с бюджетом | По срокам сделок |
| Прочие расчеты | 1 день |
| Собственные векселя банка, срок платежа по которым наступил, но требования клиентом не предъявлены | 1 день |
| Векселя сторонних эмитентов, срок платежа по которым наступил, но требования банком не предъявлены | От 15 до 30 дней |
| Расчеты с бюджетом | По срокам сделок |
| Прочие расчеты | 1 день |
| Депозиты в вид блокировок на счетах до востребования | От 2 до 14 дней |
| Накладные расходы и капитальные вложения Согласно бюджетам | Согласно бюджетам |
| Просроченная задолженность перед банком | Свыше 1 года |
| паи и участия | Свыше 1 года |
| торговый или инвестиционный портфель | От 31 до 90 дней |
| и т.д. | |
Построение отчета о ликвидности
Для построения отчета о ликвидности потоки платежей до погашения, полученные на основе загруженных сделок и счетов, группируются в стандартные сроки. Для группировки потоков платежей пользователи могут ввести неограниченное количество Таблиц стандартных сроков и выбирать их при очередном выпуске отчета о ликвидности.
Отчеты строятся по активам и пассивам в рублях, во всех прочих валютах в рублевом эквиваленте и сводный. В отчетности показываются потоки как от балансовых, так и от забалансовых обязательств и требований. Отчеты могут выпускаться на ежедневной основе, по Головному банку и каждому филиалу, а также с автоматической консолидацией Головного банка и филиалов. Дополнительно в целях анализа ликвидности можно проводить в разрезе центров продаж, бизнес-направлений и отдельных портфелей финансовых инструментов. При этом, количество аналитических срезов не ограничено и соответствует набору атрибутов собираемых в банке карточек сделок.
Табл. 4 Форма отчета о ликвидности.
Виды требований/обязательств
Валюта (RUR, USD, Сводная) | Дата отчета | TODAY | 2 - 14 дн. | 15 - 30 дн. | 31 - 90 дн. | 91 - 180 дн. | 181-365 дн. | >365 дн. |
| АКТИВЫ | | | | | | | | |
| Денежные средства и документы | | | | | | | | |
| Остатки на счетах НОСТРО | | | | | | | | |
| Остатки на к/счете в ЦБ РФ | | | | | | | | |
| Кредиты физическим лицам | | | | | | | | |
| Кредиты и депозиты банкам | | | | | | | | |
| Несвязанные | | | | | | | | |
| активные РЕПО | | | | | | | | |
| покрытия и страховые депозиты уплаченные | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Учтенные векселя | | | | | | | | |
| Облигации | | | | | | | | |
| гоc. и муниц. облигации РФ | | | | | | | | |
| облигации развитых стран | | | | | | | | |
| облигации прочие | | | | | | | | |
| Акции | | | | | | | | |
| Валютная позиция shrt | | | | | | | | |
| Паи и участия | | | | | | | | |
| ФОР | | | | | | | | |
| Средства в расчетах | | | | | | | | |
| Расчеты с головным офисом по переданным ресурсам | | | | | | | | |
| Материальные и нематериальные активы, участия | | | | | | | | |
| Расходы | | | | | | | | |
| ПАССИВЫ | | | | | | | | |
| Корпоративные клиенты | | | | | | | | |
| до востребования | | | | | | | | |
| депозиты и депозитные сертификаты | | | | | | | | |
| Физические лица | | | | | | | | |
| до востребования | | | | | | | | |
| Депозиты | | | | | | | | |
| Банки | | | | | | | | |
| До востребования | | | | | | | | |
| кредиты и депозиты привлеченные | | | | | | | | |
| Пассивные РЕПО | | | | | | | | |
| Векселя и облигации выпущенные | | | | | | | | |
| Валютная позиция long | | | | | | | | |
| Средства в расчетах | | | | | | | | |
| Расчеты с головным офисом по полученным ресурсам | | | | | | | | |
| Резервы | | | | | | | | |
| Капитал | | | | | | | | |
| Доходы | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Расхождение по срокам | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| GAP дискретный | | | | | | | | |
| GAP кумулятивный | | | | | | | | |
| | Структурные | Мгновенный | Увеличение | |
| Нормативы ликвидности | А30/Пд/в | А90/Пд/в | А90/П90 | А180/П180 | А14/П14 | до 30 | | |
| GAP кумулятивный | | | | | | | | |
| Фактические | | | | | | 30-60 | | |
| Установленные | | | | | | 90-180 | | |
| Предлагаемые | | | | | | | | |
Заключение
Как показывает трехлетний опыт эксплуатации Хранилища "Контур Корпорация" в крупнейших банках России, Украины и Казахстана, сбор в централизованное Хранилище лицевых счетов и сделок позволяет решать большинство аналитических и управленческих задач. Автоматизация управления и анализа текущей и долгосрочной ликвидностью также успешно решается на основе собранных в Хранилище данных. Применение Хранилищ для решения задачи управления ликвидностью особенно эффективно для крупных многофилиальных банков, где филиалы работают в своих копиях АБС или на АБС различных производителей (в т.ч. разно-платформенные), а также имеющих программное обеспечение учета сделок различных производителей.
Перспективы развития системы управления ликвидностью на основе системы "Контур Корпорация. Финансовое управление" заключаются в создании динамических моделей анализа разрывов. Для этого предполагается включение в систему удобных интерфейсов ввода прогнозируемых сделок и расчетов на их основе будущих потоков платежей, разрывов, модельных Управленческих балансов и Отчетов о прибылях и убытках.
